Capital de giro: o que é e como calcular na sua empresa
· Por J&G Consultorias
Capital de giro é o dinheiro que mantém a empresa funcionando enquanto a venda não vira dinheiro no caixa. Ele paga o fornecedor, o aluguel e os salários nos dias em que o cliente ainda não pagou.
Quase toda empresa vive esse intervalo: compra hoje, vende daqui a algumas semanas e recebe parcelado. Quanto maior esse intervalo, mais capital de giro a empresa precisa ter.
Como calcular o capital de giro que você tem hoje
A conta é simples: some o que vira dinheiro em pouco tempo e tire o que precisa pagar em pouco tempo.
Capital de giro = (caixa + contas a receber + estoque) − (contas a pagar dos próximos meses)
| Item | Valor |
|---|---|
| Dinheiro em caixa e no banco | R$ 8.000 |
| Contas a receber de clientes | R$ 15.000 |
| Estoque (pelo preço de custo) | R$ 20.000 |
| Total que vira dinheiro | R$ 43.000 |
| Fornecedores a pagar | R$ 18.000 |
| Salários e impostos do mês | R$ 7.000 |
| Total a pagar | R$ 25.000 |
| Capital de giro | R$ 18.000 |
Resultado positivo quer dizer que a empresa tem folga. Resultado negativo quer dizer que ela depende de empréstimo ou de atrasar contas para continuar girando.
Quanto capital de giro a sua empresa precisa
Aqui entra o ciclo financeiro: quantos dias o dinheiro fica preso entre pagar o fornecedor e receber do cliente.
Ciclo financeiro = dias de estoque + dias para receber − dias para pagar
Exemplo: o produto fica 45 dias no estoque, o cliente paga em 30 dias e o fornecedor dá 15 dias de prazo. O ciclo é 45 + 30 − 15 = 60 dias.
Se a empresa gasta R$ 24.000 por mês para funcionar (compras e despesas), são R$ 800 por dia. Multiplicando pelo ciclo: 60 × R$ 800 = R$ 48.000. Esse é o capital de giro que essa empresa precisa para não apertar.
Como melhorar o capital de giro
- Negocie prazo maior com fornecedores
- Ofereça um preço um pouco melhor para o cliente pagar à vista ou no Pix
- Compre estoque em quantidade menor e com mais frequência
- Cobre as parcelas atrasadas logo no primeiro dia
- Separe o dinheiro da empresa do dinheiro pessoal
O papel do fluxo de caixa
Capital de giro é uma foto. O fluxo de caixa é o filme: mostra dia a dia se o dinheiro vai dar. Quem acompanha o fluxo de caixa enxerga o aperto semanas antes e tem tempo de negociar.
No Gestor+, o fluxo de caixa se atualiza a cada venda e a cada conta paga. A partir do plano Intermediário, as contas a pagar e a receber entram na conta e você vê o saldo dos próximos dias.
Veja como funciona o fluxo de caixa do Gestor+ e teste grátis por 7 dias, sem cartão de crédito.